MATRIZ TRIBUTÁRIA. EM BUSCA DA MELHOR OPÇÃO

Matriz tributária é um daqueles temas que afetam praticamente todo mundo, de forma direta ou indireta, pois são as empresas que movimentam a base da economia em todo o mundo e isto faz com que você trabalhe numa empresa ou seja consumidor de produtos e serviços de várias empresas, e muitas vezes, os dois ao mesmo tempo.

Consequentemente, o que afeta uma empresa afeta também a economia como um todo e impacta em cada um de nós.

Matriz tributária é o modelo no qual uma empresa se enquadra, por suas características, perfil, operações, segmento e tantas outras variáveis.

Os tributos em todas as esferas, são o principal custo de praticamente todas as empresas e qualquer movimento, para mais ou para menos, dentro deste campo, tem interferência positiva ou negativa sobre toda a sociedade, em alguma proporção.

Escolher a matriz tributária ideal é um desafio para o empreendedor e esta missão depende diretamente de sua estrutura contábil e fiscal, pois somente com bases sustentadas tecnicamente e com um forte apelo estratégico, a empresa consegue identificar a melhor opção e atuar no seu enquadramento de forma permanente, sem desconsiderar a necessidade de constante atenção, pois tudo pode mudar o tempo todo e isto requer que estejamos sempre alertas a todos os movimentos.

Matriz tributária. Quais as opções existentes no Brasil atual

Matriz tributária é um tema que interessa a todos no Planeta e no Brasil, o sistema tributário oferece diferentes opções de enquadramento para as empresas, cada qual com suas características, vantagens e desvantagens.

A escolha da matriz tributária ideal é crucial para o sucesso do negócio, pois impacta diretamente na carga tributária e na gestão financeira da empresa.

Atualmente, as principais opções de matriz tributária no Brasil são:

1. Simples Nacional:

Criado para simplificar a vida dos pequenos empresários, o Simples Nacional unifica diversos impostos em uma única guia de pagamento, com alíquotas reduzidas e menos burocracia.

É voltado para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP) com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Requisitos:

• Faturamento anual de até R$ 4,8 milhões;
• Enquadramento nas atividades permitidas (a maioria das atividades comerciais, industriais e de serviços);
• Não ter débitos com o governo federal, estadual ou municipal.

Vantagens:

• Alíquotas reduzidas e simplificadas;
• Menor burocracia;
• Guia de pagamento única (DAS).

Desvantagens:

• Limite de faturamento;
• Nem todas as atividades são permitidas;
• Pode não ser vantajoso para empresas com custos operacionais baixos.

2. Lucro Presumido:

Nesse regime de matriz tributária, o lucro da empresa é presumido pela legislação, com base em percentuais pré-fixados sobre a receita bruta.

É uma opção para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões que buscam simplificação na apuração do imposto de renda.

Requisitos:

• Faturamento anual de até R$ 78 milhões;
• Não ser instituição financeira ou empresa com atividades específicas, como exploração de recursos minerais.

Vantagens:

• Apuração simplificada do lucro;
• Menor complexidade contábil;
• Esta matriz tributária pode ser vantajosa para empresas com margens de lucro elevadas.

Desvantagens:

• Lucro pode ser presumido em valor superior ao real, resultando em maior tributação;
• Não permite o aproveitamento de alguns benefícios fiscais.

3. Lucro Real:

Considerado o regime mais complexo da matriz tributária, o Lucro Real exige apuração precisa do lucro líquido da empresa, com base em registros contábeis detalhados.

É obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões e para aquelas que exercem atividades específicas, como bancos e seguradoras.

Requisitos:

• Faturamento anual superior a R$ 78 milhões;
• Exercer atividades específicas definidas pela legislação.

Vantagens:

• Tributação sobre o lucro real da empresa;
• Permite o aproveitamento de benefícios fiscais;
• Maior precisão na apuração dos impostos.

Desvantagens:

• Maior complexidade contábil;
• Exige maior controle e organização das informações financeiras;
• Maior custo com assessoria contábil.

Comparando as opções da matriz tributária:

A escolha da melhor matriz tributária depende de uma análise criteriosa das características de cada empresa, considerando fatores como:

• Faturamento anual;
• Atividade exercida;
• Margem de lucro;
• Estrutura contábil e fiscal.

O Simples Nacional é indicado para micro e pequenas empresas que buscam simplificação e alíquotas reduzidas.

O Lucro Presumido pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro elevadas e que desejam simplificar a apuração do imposto de renda.

Já o Lucro Real é obrigatório para grandes empresas e para aquelas que exercem atividades específicas, além de ser indicado para empresas que buscam maior precisão na apuração dos impostos e desejam aproveitar benefícios fiscais.

Vale ressaltar que a legislação tributária brasileira é complexa e está em constante mudança.

É fundamental contar com o apoio de um profissional contábil especializado para auxiliar na escolha da matriz tributária mais adequada para o seu negócio.

O papel do contador na definição da melhor opção

A escolha da matriz tributária ideal é uma decisão crucial para qualquer empresa, com impactos significativos em sua saúde financeira e crescimento a longo prazo.

É neste ponto que o contador assume um papel fundamental, atuando como um verdadeiro guia para o empreendedor nesse universo complexo e em constante mudança.

Dominando o labirinto tributário:

A legislação tributária brasileira é reconhecidamente complexa, com uma infinidade de leis, decretos e normas que se entrelaçam e se modificam com frequência.

Para o empreendedor, navegar nesse labirinto pode ser um desafio assustador.

É aí que entra o contador, com seu conhecimento profundo e atualizado sobre as regras e particularidades do sistema tributário.

Compreendendo a realidade do cliente:

Além de dominar o universo tributário e entender profundamente de matriz tributária, o contador precisa ter uma compreensão profunda da realidade do seu cliente.

Isso significa analisar as características específicas da empresa, como:

• Atividade principal: cada setor possui suas peculiaridades e regimes tributários mais adequados;
• Porte da empresa: microempresas, empresas de pequeno porte e grandes empresas possuem diferentes limites de faturamento e opções de enquadramento;
• Margem de lucro: a lucratividade da empresa influencia diretamente na escolha do regime tributário mais vantajoso;
• Estrutura administrativa e contábil: a organização interna da empresa e a forma como seus registros contábeis são mantidos impactam na complexidade da gestão tributária.

Encontrando a melhor opção:

Com base no conhecimento da legislação e na análise da realidade do cliente, o contador pode, então, definir a matriz tributária mais adequada.

Essa escolha deve levar em conta diversos fatores, buscando:

• Minimizar a carga tributária: o objetivo é reduzir os custos com impostos, dentro dos limites da lei;
• Simplificar as obrigações acessórias: a burocracia tributária pode ser um fardo para as empresas, e o contador busca opções que facilitem o cumprimento das obrigações;
• Maximizar os benefícios fiscais: existem diversos incentivos e regimes especiais que podem ser aproveitados pelas empresas, e o contador atua na identificação e aplicação desses benefícios.

Responsabilidade e ética:

O contador tem uma grande responsabilidade na orientação do cliente em relação à matriz tributária.

É essencial que ele atue com ética e transparência, buscando sempre o melhor para a empresa, sem comprometer a legalidade.

Qualidades essenciais do contador:

Para desempenhar seu papel com excelência, o contador precisa de algumas qualidades essenciais:

• Atualização constante: a legislação tributária muda o tempo todo, e o contador precisa estar sempre atualizado para oferecer as melhores soluções para seus clientes;
• Capacidade analítica: analisar dados, interpretar informações e tomar decisões estratégicas são habilidades cruciais para o contador;
• Comunicação clara: o contador precisa ser capaz de explicar conceitos complexos de forma clara e objetiva para seus clientes;
• Visão estratégica: o contador não se limita a cumprir obrigações, mas também atua de forma proativa, buscando oportunidades e soluções inovadoras para seus clientes.

Construindo uma relação de confiança:

O contador é um parceiro estratégico para o sucesso da empresa.

É importante que ele estabeleça uma relação de confiança com o cliente, baseada na transparência, na comunicação aberta e no compromisso com os resultados.

Contador: um investimento para o futuro:

Investir em um bom contador é investir no sucesso do seu negócio.

Com sua expertise e orientação, o contador contribui para a saúde financeira da empresa, permitindo que ela cresça de forma sustentável e alcance seus objetivos a longo prazo.

Matriz tributária. Você precisa estar sintonizado com o presente e o futuro

Matriz tributária é um tema que não pode ser ignorado, o que a maioria acaba fazendo, por entender se tratar de um assunto pesado e desagradável, mas isto não é uma possibilidade coerente, dado o impacto da matriz tributária sobre a vida de todos nós.

Estar atento a todos os movimentos e ter a agilidade que só o conhecimento pode proporcionar, é um objetivo de qualquer empreendedor sério e comprometido com os melhores resultados para a sua empresa.

I importante é ter uma estrutura profissional capacitada, formada por um time de especialistas não apenas em contabilidade, mas especificamente em temas fiscais e tributários, prontos a entender com amplitude sobre matriz tributária.

Importante também contar com uma estrutura contábil com perfil consultivo e não apenas executivo.

A diferença é que uma estrutura contábil consultiva está sempre pronta e atenta a proporcionar informações preciosas sobre os movimentos do universo contábil, com relevância maior quando se trata de matriz tributária.

Você que é empreendedor entende o peso que a carga tributária exerce sobre os ombros cansados da sua empresa e reconhece que qualquer mínimo ganho na estratégia de sua matriz tributária, tem enorme poder de melhorar as condições de resultados para seu empreendimento.

Você que não empreende, mas que vive neste Planeta e, mais especificamente, no Brasil, deve ter a consciência da importância que o tema da matriz tributária exerce também sobre você, já que este importante centro de custos atinge violentamente os mais relevantes aspectos de qualidade de vida, de todos nós.